6 cosas críticas que debe saber sobre NFT e impuestos

Se acerca el día de los impuestos. En los Estados Unidos, el 18 de abril es la fecha límite oficial para las declaraciones de impuestos individuales federales. Desafortunadamente, es un día que viene con un poco de confusión para la mayoría. Pero es especialmente difícil para las personas que informan ganancias de NFT.

Pero no te preocupes. Los abogados se han preparado para ayudar en la amplia variedad de necesidades fiscales de criptomonedas de 2022. Como resultado, hay una gran cantidad de información sobre cómo informar los activos, ganancias y pérdidas de NFT.

Eso no significa que vaya a ser lo más fácil que hayas hecho o que no debas tomarlo en serio. Después de todo, los pasos en falso pueden ser costosos. Pero hay respuestas. Entonces, antes de reclamar grandes pérdidas porque vendió su caricatura de PFP muy por debajo del valor de mercado, estas son las cosas clave que necesita saber sobre impuestos y NFT.

1. ¿Cómo se gravan los NFT?

Es importante comprender cómo ve el IRS las NFT en 2022. Desafortunadamente, el código fiscal de EE. UU. no aborda formalmente cómo se deben gravar las NFT. Pero hay algunos principios rectores que han permitido a los expertos entender más o menos cómo funcionan las cosas.

Para empezar, se puede argumentar con fuerza que los NFT no deben reclamarse como “objetos de colección” según el código fiscal de EE. UU. Pero los NFT Yo soy coleccionable verdad? Entonces, ¿por qué no se gravan como tales?

porque es de coleccion de conformidad con la Sección 408 (m) (2) del IRC para incluir:

• Cualquier obra de arte,
• Cualquier alfombra o antigüedades,
• Cualquier metal o gema (con excepciones limitadas, a continuación),
• Cualquier sello o moneda (con excepciones limitadas, a continuación)
• Cualquier bebida alcohólica, o
• Cualquier otra propiedad personal tangible que el IRS determine que es “coleccionable” según la Sección 408 (m) del IRC.

El uso de “otros” en el último elemento de la lista deja en claro que los objetos de colección deben ser bienes muebles tangibles. Entonces, si bien los NFT pueden ser arte, definitivamente no son tangibles. El jurado aún está deliberando sobre este, pero este parece bastante claro que los NFT no se gravan como coleccionables.

En su mayor parte, los expertos señalan que las NFT deben tratarse de manera similar a las criptomonedas fungibles como Ether y Bitcoin. Si damos otro paso hacia abajo, las criptomonedas son lo mismo que las acciones. Es decir, es como una propiedad.

En breve, según el IRS, Los NFT también se gravan como propiedad. ¿Qué significa? Bueno, están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.

2. ¿Qué son los impuestos sobre las ganancias de capital en NFT?

Un impuesto a las ganancias de capital es un impuesto que grava las ganancias obtenidas de la venta de un activo que ha aumentado de valor durante el período de tenencia. Eso… es un bocado. Una forma más fácil de decirlo podría ser decir: si acuña un NFT a 0,08 ETH y luego lo vende a 2,5 ETH unos meses más tarde, crea una ganancia de capital imponible.

Esto también se aplica a las pérdidas. Entonces, si compró un NFT por 2,5 ETH y lo vendió por una pérdida de 1,6 ETH, eso es una pérdida de capital.

3. ¿Cuándo entran en juego los impuestos sobre las ganancias de capital?

Las ganancias y pérdidas de capital no solo ocurren cuando se intercambian criptomonedas por moneda fiduciaria. como el IRS descrito en el aviso 2014-21el valor de una criptomoneda en particular puede generar una ganancia o una pérdida de capital.

Ya sea que esté vendiendo un NFT, intercambiando una moneda por otra (como ETH → BTC) o cobrando criptomonedas en USD, es probable que la mayoría de sus transacciones se consideren eventos imponibles. Y estas ganancias pueden acumular un marcado margen cuando llega el momento de conformarse con el IRS.

Pero aquí está la cosa: A los ojos de la Agencia Tributariacuánto tiempo ha mantenido un NFT hace una gran diferencia en cómo se grava.

4. La diferencia entre ganancias de capital a corto y largo plazo

Supongamos que tiene un NFT por menos de un año y luego lo vende por más de lo que pagó. Esto se llama una ganancia de capital a corto plazo. Estos generalmente se gravan a la misma tasa que su ingreso regular. De acuerdo a Franjas impositivas para 2022 establecidas por el IRSque estará entre el 10% y el 37%.

Las ganancias de capital a largo plazo, por otro lado, se gravan menos. Teniendo en cuenta que los NFT han sido muy populares durante poco más de un año y medio, esto es un poco complicado. Si has acabado siendo titular de un NFT durante más de un año, se trata de una plusvalía a largo plazo y tributa al 0%, 15% o 20%, según el valor. Consultar Formulario 8949 (en particular, “Ventas y otras enajenaciones de bienes de capital”) para obtener más información al respecto.

5. Cómo calcular las tarifas NFT

Para el IRS, las circunstancias de su compra de NFT son importantes. Como explica el abogado Jacob Martin en su Guía de tarifas NFTdeberá considerar cosas como cuánto tiempo mantuvo su criptomoneda antes de comprar un NFT, cuál era el precio de su moneda favorita cuando la compró en comparación con cuando compró el NFT con ella, cuánto tiempo mantuvo el NFT, la diferencia de precio cuando compró el NFT en comparación con cuándo lo vendió, cuánto tiempo mantuvo la criptomoneda después de la venta, etc. (esperemos que se haga una idea).

Además, asegúrese de verificar si compró un NFT con USD en lugar de criptografía. Este es un hecho no imponible.

¡Pero! Las ventas y NFT son siempre un hecho imponible. Los NFT se consideran vendidos siempre que se intercambien por USD, otros tokens o se utilicen para comprar otra cosa. Y sí, esto se aplica a la promesa de NFT, la división de NFT e incluso el intercambio de un NFT por otro NFT.

6. ¿Cómo funcionan las tarifas de NFT para los artistas?

Lo que hemos hablado en estas primeras secciones se aplica principalmente a los colectores NFT. Si está comprando y vendiendo NFT, la información anterior puede ayudarlo a comprender qué tipo de información necesita tener a mano para la declaración de impuestos.

Para los creadores de NFT, es un poco diferente.

Si está intercambiando NFT, lo que la mayoría de los artistas hacen además de crear y vender, también necesitará la información anterior. Pero hay algo de información adicional cuando se trata de las ganancias que ha obtenido a través de la venta de su arte. Afortunadamente, todo es muy simple desde aquí.

La creación de un NFT no es un hecho imponible, pero como se señaló, la venta de ese NFT sí lo es. La regla general a seguir como artista / creador de NFT es: cuando vende un NFT, tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias. Las ganancias de los creadores de NFT no se consideran ganancias. es ingreso. Y estos ingresos tributarán a la tasa normal del impuesto sobre la renta. Para autónomos, es el 15,3%. Incluso si le han pagado en criptomonedas peer-to-peer y no a través de una transacción de mercado, esto se considera un ingreso (al igual que vender una copia de una de sus obras) y se grava como tal.

Es importante tener en cuenta que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia difiere de la tasa impositiva normal del 10% al 37%. Deberá determinar qué parte de sus ganancias netas del año están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para un poco más sobre este tema, NerdWallet tiene un excelente explicador para ayudar a cualquier persona que trabaja por cuenta propia a entender los impuestos.

Recuerda: cualquier NFT que hayas comprado o vendido, pero no creado, estará sujeto al impuesto sobre ganancias de capital explicado anteriormente.

¿Estás listo para el Día de los Impuestos?

Ahí, no da tanto miedo… ¿verdad? Si todavía está un poco confundido, considere investigar un poco más sobre las tarifas de NFT por su cuenta. Martín ya está mencionado Guía de tarifas NFT es un excelente lugar para comenzar, aunque tendrá que gastar algo de ETH para acuñar un NFT para acceder a la guía completa.

Para ser justos, la mejor manera de pagar tus impuestos en 2022 podría ser consultar con un profesional de impuestos. Empresas como ZenLedger Y Impuesto ofrecen excelentes servicios para ayudar a quienes están dentro de los espacios criptográficos, NFT y DeFi con sus impuestos. Y recuerde, NFT ahora no le ofrece asesoramiento fiscal.